导读
现阶段，社保养老金是绝大多数企事业单位退休人员获取经济收入的主要来源，其待遇水平的高低在很大程度上能够决定退休生活质量，同时关系到退休人员能否真正实现老有所养。
一般来讲，养老金的待遇水平越高，则意味着退休人员的经济基础牢固，基本生活能够得到很好的保障；反之，养老金的待遇水平越低，则意味着退休人员的经济基础薄弱，非但不能够很好的保障基本生活，甚至还可能会遭遇养老资金不足、退而不休等一系列的经济难题。
因此，从这个角度而言，在现行城镇职工基本养老保险制度下，每一位企事业单位参保人员其实都应当遵循多缴多得、长缴长得的原则来努力提高自身退休后的基本养老金水平，进而更好的保障晚年生活、改善生活质量，最起码不至于让自己陷入“老无所养”的尴尬境地。
参保职工领养老金的前提条件
根据国家的社保政策要求，参加城镇职工基本养老保险的企事业单位人员若想要享受基本养老金待遇需同时满足2个前提条件。其一，累计参保缴费满15年（含视同缴费年限）；其二，达到国家法定的退休年龄（男职工60周岁、女职工50周岁，提前办理退休的除外）。
当然，对于已经达到法定退休年龄但累计参保缴费年限却不满15年的企事业单位职工而言，符合政策条件的，可以申请一次性补缴至15年（补缴年限一般为5年以内）；不符合条件的，可申请延迟退休，待累计缴费满15年之后，再办理退休手续并按月领取基本养老金。
基本养老金待遇，如何计发？
在正常办理退休的情况下，参保退休人员所享受的基本养老金待遇由基础养老金和个人账户养老金两部分组成，即基本养老金=基础养老金+个人账户养老金。其中，基础养老金的资金来源为社保统筹基金；个人账户养老金的资金来源主要为个人养老金账户。
前者，基础养老金的待遇水平高低一般与累计参保缴费年限、缴费指数和所处地区上一年度的社平工资水平有关，计发公式为参保人员退休时所处省份上一年度全口径城镇单位就业人员月平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×累计参保缴费年限（含视同缴费年限）×1%。
后者，个人账户养老金待遇水平的高低则主要取决于退休人员本人的累计参保缴费年限长短、缴费基数的高低以及退休时自身年龄对应的计发月数，计发公式为参保人员退休时个人养老金账户累计存储额÷退休时参保人员本人年龄所对应的养老金计发月数（60岁退休为139）。
另外，需要补充一点，对于企业职工基本养老保险建立个人缴费制度之前已经参加工作且享有连续工龄时间的企业退休人员，根据国家的政策要求，除了计发基础养老金与个人账户养老金之外，还将依照其视同缴费年限的长短，再给予计发过渡性养老金。比如以福建为例，当地企业职工基本养老保险过渡性养老金待遇的计发公式为：参保人员退休时本省上一年度在岗职工月平均工资×本人平均缴费指数×本人建立个人账户前缴费年限×1.3%（过渡系数）
这也就是说，企业参保退休职工的基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金（若有）。而且，基本养老金待遇水平的高低普遍与个人的累计参保缴费年限长短、缴费基数（档次）的选择、退休年龄以及所处地区的社平工资水平等因素相关。一般情况下，在同一个统筹地区，累计参保缴费年限越长、缴费基数越高，则退休后的养老金水平便更高。
按60%档交社保，累计缴费20/30/40年，能领多少退休金？
众所周知，按照现行的城镇职工基本养老保险制度，基本养老保险费用是由用人单位和参保者本人共同承担。其中，个人所选择的参保缴费基数一般介于当地所公布的月缴费基数上下限标准之间，即所处省份上一年度全口径城镇单位就业人员月平均工资水平的60%~300%。
那么问题来了，若职工按照60%档缴纳社保，即月缴费基数为所处地区上一年度社平工资的60%，累计缴费20/30/40年，到60岁退休后，分别能领多少基本养老金呢？
以福建为例，数据显示2023年福建省在岗职工的月平均工资为9283.42元，按照60%档次参保缴费，月缴费基数为9283.42*60%=5570.05元。然后，个人承担的缴费比例为8%，则每个月计入个人养老金账户的金额为445.60元，每年累计的金额为5347.25元。
另外，根据福建省人社局公布的数据，2022年度当地城镇职工基本养老保险待遇的计发基数为7238元/月；2023年度城镇职工基本养老保险待遇的计发基数为7528元/月。假设后续每一年都按照平均4%的比例递增，那么我们便可以分别计算得出累计缴费20/30/40年之后所对应的城镇职工基本养老保险待遇的计发基数为16494.78、24416.3、36142.08。
基于上述这几组数据，在忽略社保缴费基数上涨的前提下，我们又可以分别计算出按60%档交社保，累计缴费20/30/40年，到60岁退休所对应的基本养老金待遇。具体如下：
按60%档参保，累计缴费20年：
①基础养老金=16494.78*（1+0.6）/2*20*1%=2639.16元/月
②个人账户养老金=5347.25*20/139=769.39元/月
基本养老金=2639.16元/月+769.39元/月=3408.55元/月
按60%档参保，累计缴费30年：
①基础养老金=24416.3*（1+0.6）/2*30*1%=5859.91元/月
②个人账户养老金=5347.25*30/139=1154.08元/月
基本养老金=5859.91元/月+1154.08元/月=7013.99元/月
按60%档参保，累计缴费40年：
①基础养老金=36142.08*（1+0.6）/2*40*1%=11565.47元/月
②个人账户养老金=5347.25*40/139=1538.78元/月
基本养老金=11565.47元/月+1538.78元/月=13104.25元/月
由上述这几组数据我们不难看出，在缴费基数相同的前提下，累计参保缴费的年限越长，则退休后的养老金待遇水平会相对较高。但需要注意的是，上述的测算数据忽略了社保缴费基数的调整以及个人养老金账户的计息。所以，若参保职工自2024年开始参保缴费，那么到了累计参保20/30/40年之后，退休人员实际领取的基本养老金要比测算数据相对较高。
2024年退休人员基本养老金实现“20连涨”
另外，在城镇职工基本养老保险制度不断改革和优化的同时，退休人员基本养老金的正常调整机制也已经相对成熟和完善。基于这一背景，在2024年退休人员的基本养老金也将迎来自2005年建立正常调整机制以来的20连涨。根据人社部、财政部联合下发的《关于2024年调整退休人员基本养老金的通知》，我们又不难得知，退休人员基本养老金将继续采取定额调整、挂钩调整与适当倾斜相结合的办法，并且实现企事业单位退休人员调整办法的统一。
7月底前，养老金调待补发已基本到位
据悉，继上述《通知》发布之后，全国31省市的人社部门也均按照国家的统一部署并在结合本地区实际情况的前提下相继于6月30日之前公布了2024年退休人员基本养老金的具体调整办法和标准。其中，更值得一提的是，自7月初不少省市启动退休人员基本养老金的调待补发工作以来，本次调整增加的基本养老金也在7月底前相继发放到退休人员手中。
2024年上调后，养老金待遇水平又涨了多少？
问题来了，在2024年退休人员基本养老金迎来新一轮的调整过后，调整范围内的企业退休职工，其基本养老金待遇水平究竟又能涨多少呢？以上述60%档参保，累计缴费20年，60岁退休的企业职工作为参考，根据福建省2024年的具体调整办法，可分别计算出：
①定额调整：每月增加33元；
②与缴费年限挂钩：每个月增加20*1=20元；
③与本人基本养老金水平挂钩：每个月增加3408.55*1.29%=43.97元；
60岁暂不享受高龄倾斜调整，所以示例当中的退休人员经历调整之后，其基本养老金的待遇水平每个月涨了33+20+43.97=96.97元，实际调整比例为2.84%。
当然，此数据也仅仅作为一项参考，实际当中不同地区、不同情况的退休人员，其基本养老金的上涨幅度往往也是存在差异的，具体能涨多少仍需要以实际为准。
结语
通过本文上面的介绍，我们不难看出，参保职工退休后所享受的基本养老金待遇遵循多缴多得、长缴长得的原则，即在同一个统筹地区内，参保人员累计参保缴费年限越长、所选择的缴费基数越高，则60岁退休后的养老金待遇水平便相对越高。
并且，根据国家现行的基本养老金调整策略，累计参保缴费年限长、缴费金额多的退休人员往往也能够在后续基本养老金待遇水平普调的过程中更加受益。所以，从这两个层面来看，也是我们呼吁并鼓励广大在职人员多缴、长缴基本养老保险的重要原因之一。
最后，笔者再问下屏幕前的参保职工，若经济条件允许，你是否愿意提高基本养老保险的参保缴费基数呢？欢迎在评论区分享你的见解，期待与大家的沟通和交流。
来源：惠农小帮手
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